Napomena: Sljedeći članak će vam pomoći: Kako njemački porezni sustav funkcionira 2023
Kada živite u Njemačkoj, prirodno ćete biti podložni njemačkim porezima, posebno ako imate njemački izvor prihoda. Njemački porezni sustav sličan je poreznim strukturama zapadnih zemalja. Porez na dohodak možete plaćati tijekom cijele godine, obično tako da poslodavac odbija porez od vaše plaće. Na kraju godine provode se neke moguće korekcije za manje ili više plaćene iznose. Evo nekoliko glavnih stvari koje biste trebali znati o tome kako funkcionira sustav plaćanja poreza u Njemačkoj.
Porezi na dohodak pojedinaca
Za 2019. godinu oporezivi dohodak bio je manji od 9.169 eura za samca i 18.388 eura za bračni par. S druge strane, prihodi su iznosili do 55.960 eura za samca i 119.220 eura za bračni par. Ovisno o dohotku, postoje porezne stope koje progresivno rastu od 14% do 42%. Prihodi od 55.961 eura do 530.654 eura oporezuju se po stopi od 42%. S druge strane, prihodi veći od 265.000 eura za samce i 530.654 za parove oporezuju se s 45 posto.
Uz standardne poreze, postojao je i “solidarni dodatak” od 5,5% poreza za pokrivanje kontinuiranih troškova integracije istočnonjemačke države. Njemački zakon o poreznom sustavu može biti prilično detaljan i zamršen, posebno za poslovne ljude koji samo žele voditi brigu o svom poslu umjesto da se bave porezima. Srećom, porezni savjetnici kao što je gmbhtax.de ostavljaju poslovnim ljudima više prostora za vođenje posla dok profesionalcima prepuštaju složene porezne prijave. Porezno savjetovanje može biti vrlo korisno i za poslovne ljude i za pojedince jer će im pomoći da izbjegnu pogreške koje ih mogu stajati puno novca.
Odbici
Kao i u mnogim drugim zemljama, njemački porezni sustav također dopušta razne odbitke koji mogu smanjiti oporezivi prihod. Neki od ovih odbitaka uključuju slučajeve kada su djeca mlađa od 18 ili čak mlađa od 27 kada pohađaju školu i nemaju zarade, s navedenim premijama osiguranja i dobrotvornim i političkim prilozima njemačkim entitetima, podložni određenim ograničenjima kao što su bolest, invaliditeta i nekih drugih zdravstvenih stanja. Osim toga, odbitci od naknade također se vrše za četiri socijalna programa:
- nezaposlenost
- odlazak u mirovinu
- zdravstveno osiguranje
- dugotrajna njega.
Plaćanja za ove specifične programe obično podjednako snose poslodavac i zaposlenik. Poslodavčev udio u doprinosima ne uzima se kao oporezivi dio i nije oporezivi dohodak posloprimcu, a udio posloprimca je, s druge strane, u određenoj mjeri porezno priznat.
Lohnsteuer i Einkommensteuer
Ako pojedinac podliježe njemačkom porezu, tada je većina izvora prihoda oporeziva. Lohnsteuer ili porez na plaću, koji se pojedinačno promatra i čini trećinu prihoda njemačke vlade, zadržava se od naknade. Prihodi iz nekih drugih izvora, kao što su samozapošljavanje, investicije, naplata stanarine i drugi, pokriveni su Einkommensteuerom ili porezom na dohodak. Razjasnimo razliku između ovo dvoje. Lohnsteuer i Einkommenstuer razlikuju se samo po načinu prikupljanja.
U tu svrhu, Lohnsteuer se prikuplja na izvoru i plaća izravno Finanzamt-u, odnosno poreznom uredu, od strane poslodavca, dok za Einkommensteuer pojedinci moraju platiti sami.
Porezne prijave
Nećete morati podnositi poreznu prijavu ako vam je jedini izvor prihoda plaća zaposlenika. To je zato što se Lohnsteuer zadržava od plaće kao primarnog izvora. Ali ako ispunjavate uvjete za povrat poreza, morat ćete navesti (odbitke ili neke druge beneficije) ili ste samozaposleni, morat ćete podnijeti poreznu prijavu. Svaka porezna prijava se revidira, tako da ako se daje porezna razreza, ona nije preliminarna i može se mijenjati samo u budućnosti ako se pojave određene neuobičajene okolnosti.
Ostali porezi
Uz sve različite vrste poreza na dohodak, postoje i neki porezi na promet koji mogu značajno utjecati na tvrtke i pojedince. Glavni porez je Mehrwertsteuer ili porez na dodanu vrijednost, koji čini četvrtinu državnog proračuna. Svrha Mehrwertsteuera je procijeniti porez na svakoj razini u proizvodnji i isporuci većine artikala dostupnih za kupnju.
Ova vrsta poreza primjenjuje se ne samo na usluge, već i na robu, uz standardnu stopu od 19%. Snižena stopa od 75 trenutno se primjenjuje na neke proizvode, poput hrane i tiskanog materijala. Osim toga, medicinske usluge i usluge osiguranja općenito su izuzete od izvoza robe u inozemstvo, baš kao i usluge pružene u inozemstvu.
Velik broj artikala, kao što su benzin, duhanski proizvodi, alkoholna pića, kava i čaj, podliježu dodatnim porezima prema Mehrwertsteuer-u. Također, postoje crkveni porezi od 8 ili 9% Einkommensteuer i Lohnsteuer. Ali niste obavezni plaćati te poreze osim ako se ne želite službeno pretplatiti na neku od njemačkih crkava.
Razredi njemačkog poreznog sustava
Zaposlenicima njemačkih tvrtki obično se dodjeljuje porezna klasa prije nego što počnu plaćati porez. Stopa poreza određena je visinom dohotka, društvenim statusom, socijalnim beneficijama i mnogim drugim čimbenicima koji utječu na to stanje. Vlasti također mogu odlučiti koju će poreznu klasu dodijeliti zaposleniku na temelju njihovog bračnog statusa i niza drugih čimbenika. U nekim slučajevima porezni obveznici također mogu zatražiti da budu raspoređeni u određene razrede.
klasa I
U prvu kategoriju spadaju samci ili nevjenčane osobe čiji je život evidentiran u vanbračnoj zajednici. S druge strane, postoje oni koji su rastavljeni, udovci ili čak vjenčani, osim ako ne spadaju u porezne razrede drugog, trećeg i četvrtog stupnja.
Razred II
Drugi razred je onaj koji se odnosi na samohrane roditelje i one koji žive sami s djecom ili imaju pravo na dječji doplatak (Kindergeld) i neku drugu državnu pomoć.
Razred III
Ovo je klasa koja se primjenjuje na oženjene zaposlenike u slučajevima kada oba supružnika žive zajedno u Njemačkoj ili je jedan od supružnika jedini primatelj plaće, a drugi supružnik zarađuje plaću koja odluči biti kategorizirana u klasu V. Također se odnosi na udovce zaposlenici za kalendarsku godinu koja slijedi nakon smrti supružnika ako su oba supružnika živjela u Njemačkoj na dan smrti jednog od supružnika.
Razred IV
Ova jedinstvena klasa odnosi se na oženjene radnike koji žive zajedno i nisu odabrali klasu III ili V za jednog od njih.
Klasa V
Razred V je drugačiji jer se odnosi na poreznog obveznika čiji je bračni drug razvrstan u III porezni razred.
Razred VI
Ovaj tečaj nije obavezan jer je ovaj tečaj dostupan pojedincima koji imaju više od jednog posla i zarađuju iz različitih izvora zapošljavanja. Porezni obveznik također može imati više od jedne Lohnsteuerkarte koja proizlazi iz različitih poslova.
Informacije za samozaposlene
Većina poreznih obveznika oporezuje se prema izvoru prihoda. Veliki broj ljudi su zaposlenici i njihovi poslodavci automatski zadržavaju porez na plaću ili plaću. Odbici su također zadržani za četiri socijalna programa, koji uključuju zdravstveno osiguranje, nezaposlenost, mirovinu i dugotrajnu njegu.
Međutim, postoji i veliki broj ljudi koji spadaju u kategoriju samozaposlenih i koji su također ocijenjeni na temelju izvora prihoda. Budući da ne primaju redovite plaće ili poreze, svi drugi doprinosi za socijalne programe izravno se uplaćuju Finanzamtu, odgovarajućoj agenciji za socijalne programe ili posebnom državnom uredu.
Osobe koje se smatraju samozaposlenim su one koje pokrivaju raspon raznih poslova i imaju neke stručne kategorije, au porezne svrhe potrebno je utvrditi točnu klasifikaciju njihovog rada.
Kategorije samozapošljavanja
Besplatni profesionalci također se nazivaju liberalni profesionalci koji su prošli posebnu akademsku izobrazbu, kao što su odvjetnici, znanstvenici, tehnički stručnjaci, liječnici, računovođe, farmaceuti, porezni i poslovni savjetnici itd. Grupa liberalnih profesionalaca također uključuje slobodnjake kao što su pisci, izvođači, umjetnici i nezavisni konzultanti.
Poslovni ljudi su oni koji pokreću i, štoviše, posjeduju svoje tvrtke. To im omogućuje da zarade više novca kroz komercijalne aktivnosti. Tu se mogu uključiti i osobe koje se bave trgovinom, prodajom, posjedovanjem trgovina, gastronomijom, izdavaštvom, turizmom i dr. Njihovo poslovanje također može biti u rasponu od malih tvrtki u samostalnom vlasništvu do malih partnerskih tvrtki.
Koji su najvažniji porezi za samozaposlene?
U njemačkom poreznom sustavu porezi na dohodak neizbježno su najvažniji. To je vrsta poreza koja se temelji na osobnoj dobiti koju generira poslovanje. Porez na dodanu vrijednost je onaj koji se plaća prilikom prodaje dobara i usluga. Neke druge vrste poreza koje igraju ključnu ulogu su ulazni porezi, porezi na promet, pa čak i dodatni troškovi za usluge kao što su porezni savjetnici.
Kada se bavite porezima, morat ćete uzeti u obzir sve čimbenike. Prvo i najvažnije, shvatite kojoj klasi pripadate i koje su vaše porezne obveze na temelju prihoda koje ostvarujete. Trebali biste se prijaviti za mnoge programe koji vam omogućuju razumijevanje svih bitnih parametara kako bi svi vaši porezi bili razvrstani i kako biste izbjegli nemar.
FAQ
- Što su Lohnsteuer i Einkommensteuer?
Lohnsteuer je porez na plaću, dok je Einkommensteuer porez na dohodak.
- Što određuje poreznu klasu?
Porezni razred određuje se prema dohotku, socijalnom statusu, socijalnim naknadama i nekim drugim odlučujućim čimbenicima, poput bračnog statusa.
- Koje su kategorije za samozapošljavanje?
Dvije glavne kategorije za samozapošljavanje su slobodni profesionalci i poslovni ljudi.
- Koji su najvažniji porezi za samozapošljavanje?
Porez na dohodak i porez na dodanu vrijednost najvažniji su porezi za samozapošljavanje.
- Kada se vrše odbici od naknada?
Ako je pojedinac korisnik jednog od četiri socijalna programa kao što su mirovina, nezaposlenost, dugotrajna njega i zdravstveno osiguranje.
